全流程资金测算需求分析示例

公司业务背景

上游

A 公司采购主要交易对手为 B 公司，B 公司采购量占总采购量的 90%以上。A 与供应商 B 签订采购订单，B 将原材料通过海运方式运抵目的港再通过汽车运输到 A 指定的仓库内，运输期一般为 7 天，A 再组织生产，生产周期一般为 3-5 天。A 与 B 的结算方式为 T/T，结算周期为月结 45 天。

下游

A 产品生产完后再运到 C 公司时间为 1 天，A 与 C 公司的结算方式为 T/T 结算，结算周期为月结 120 天。

全流程资金测算

根据 A 与上、下游客户的结算方式及结算周期测算，按企业到达量产计算。

企业量产产量为 137 万片/月，目前主要生产 31.5 寸至 42 寸为主，平均每套模组原材料成本均价在 USD22.5-26 美元区间内，我方按每套原材料成本价 24.25 美元计算。

企业达产后每月需支付货款约 3400 万美元，结算周期平均为 45 天 T/T 结算，

应付账款周转次数约为

360/45=8次

月均应付货款约为

3400*8次/12=2267万美元；

按每月销售 25000 万元人民币折合美元约 3600 万元，

应收账款周转次数约为

360/120=3次（C 公司的应收账款付为月结 120 天结算）

借款人月均应收货款约为

3600 * 3/12=900 万美元；

企业每月货款资金需求

=2267-900=1367 万美元，

每季货款资金缺口约为

1367*3=4101万美元。